Déduction fiscale du 3ème pilier B : vos avantages
Si vous habitez à Genève ou à Fribourg, vous allez pouvoir jouir de déduction fiscale avantageuse pour votre 3ème pilier B ! Nous vous expliquons tout dans cet article.
Qu’est-ce que le 3ème pilier B?
Le 3ème pilier B, également connu sous le nom de prévoyance libre 3b, est une solution d’épargne individuelle qui permet de se préparer financièrement pour la retraite tout en bénéficiant de flexibilité en termes de versements, de retrait du capital et de bénéficiaires en cas de décès.
Contrairement au 3ème pilier A, le 3ème pilier B n’est pas limité par des contraintes légales strictes en termes de montants de versement et d’utilisation du capital accumulé.
Différences entre le 3ème pilier A et B
La principale différence entre le 3ème pilier A (lié) et le 3ème pilier B (libre) réside dans la fiscalité et la flexibilité. Le 3ème pilier A offre des avantages fiscaux directs sous forme de déductions sur le revenu imposable pour tous les résidents suisses, alors que les avantages fiscaux du 3ème pilier B dépendent des régulations spécifiques à chaque canton.
Le 3ème pilier B offre une plus grande flexibilité en terme de choix du bénéficiaire et du moment du retrait du capital, le rendant adapté à des projets de vie variés.
La déduction fiscale avec le 3ème pilier B : comment ça marche?
Contrairement au 3ème pilier A, pour lequel la déduction fiscale est régie par une loi fédérale unifiée, les déductions fiscales pour les versements dans le 3ème pilier B sont sujettes aux législations cantonales. Cela signifie que les avantages fiscaux peuvent varier considérablement d’un canton à l’autre, allant de déductions significatives à des avantages quasi inexistants.
Cas particulier des cantons de Genève et Fribourg
Les résidents des cantons de Genève et Fribourg jouissent à des régimes favorables en termes de déduction fiscale pour leurs contributions au 3ème pilier B.
Ces deux cantons permettent aux contribuables de déduire le montant de leurs versements annuels dans le calcul de leur revenu imposable, offrant ainsi une incitation financière substantielle à l’épargne préventive.
Montant des déductions fiscales pour le 3ème pilier
Canton de Genève
Personne célibataire
À Genève, une personne célibataire peut déduire jusqu’à CHF 2’196 ou 4’434 pour un indépendant de son revenu imposable annuel en contribuant à un 3ème pilier B.
Couple marié/partenaire enregistré
Pour un couple marié ou des partenaires enregistrés, la déduction peut aller jusqu’à CHF 6’652 si les deux conjoints sont indépendants, offrant ainsi une opportunité significative d’économies fiscales.
Avec enfants
La présence d’enfants augmente encore le montant déductible, jusqu’à CHF 1’814 par enfant pour les couples d’indépendants, permettant de substantiellement réduire la charge fiscale des familles.
Canton de Fribourg
Personne célibataire
Dans le canton de Fribourg, les contributions au 3ème pilier B permettent une déduction de CHF 750 pour une personne célibataire, favorisant ainsi l’épargne individuelle.
Couple marié
Pour un couple marié, la déduction double, atteignant CHF 1’500, ce qui permet aux familles de maximiser leurs économies d’impôts.
Vous pouvez contacter Finwise Assurances pour avoir des conseils et des recommandations selon votre situation pour maximiser vos avantages selon la législation de votre canton.
Stratégies optimales pour maximiser vos avantages
Pour maximiser les avantages du 3ème pilier, il est crucial de déterminer le meilleur entre 3ème pilier A et B selon votre situation personnelle.
Cela implique de considérer votre canton de résidence, votre statut professionnel (salarié ou indépendant), ainsi que vos objectifs à long terme. Vous pouvez compter sur l’équipe de Finwise Assurances pour vous aider à évaluer les différentes options et à choisir celle qui maximise vos déductions fiscales et répond au mieux à vos besoins de flexibilité.
Une stratégie (souvent utilisée) consiste à combiner le 3ème pilier A et le 3ème pilier B. Cette approche peut offrir à la fois les avantages fiscaux du pilier A et la flexibilité du pilier B. Par exemple, vous pouvez verser dans le pilier A jusqu’à la limite de déduction fiscale, puis placer tout excédent dans un pilier B, profitant ainsi à la fois des économies d’impôt et d’un accès plus souple à votre épargne.
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