Construire une retraite sans filet employeur
Préparer votre retraite d’indépendant, c’est organiser AVS, épargne 3a/3b, éventuelle LPP facultative et protection famille autour de votre revenu réel.
AVS oui, LPP non
Vous cotisez à l’AVS/AI. La LPP n’est pas automatique. Le grand levier fiscal reste souvent le pilier 3a.
Revenu d’abord, optimisation ensuite
Un 3a maximisé ne sert à rien si une maladie de trois mois met l’activité en difficulté. Protégez le revenu avant d’optimiser uniquement l’impôt.
Priorités retraite indépendant
Sans LPP auto : risques d’abord, puis 3a chaque année, puis 3b.
- Levier fiscal 3a Plafond utile chaque année
- Filet Invalidité / décès Protéger le parcours
Plus tôt c’est structuré, plus le trou est petit.
Indépendant : la retraite se construit soi-même
En Suisse, le 1er pilier AVS/AI est obligatoire, mais il ne suffit généralement pas à maintenir votre niveau de vie. Contrairement à un salarié, vous n’êtes pas automatiquement affilié à une caisse de pension LPP.
Votre plan doit donc combiner épargne retraite, fiscalité et protection des risques. Voir aussi les solutions pour indépendants et les trois piliers.
L’ordre utile pour un indépendant
La meilleure optimisation fiscale reste fragile si elle oublie les risques qui stoppent immédiatement le chiffre d’affaires.
Pilier 3a : le grand levier fiscal
Sans LPP, vous pouvez verser au pilier 3a jusqu’à 20 % de votre revenu net, au maximum CHF 36’288 en 2026. Avec une LPP facultative, le plafond retombe au montant salarié, soit CHF 7’258.
Une solution bancaire ou fonds reste souvent plus souple pour un revenu variable. Une assurance 3a devient pertinente si vous voulez intégrer décès, invalidité ou libération des primes. Les rachats rétroactifs 3a, possibles sous conditions depuis 2025/2026, méritent aussi d’être vérifiés.
LPP facultative : utile selon le revenu
Un indépendant peut s’affilier volontairement à une caisse de pension, par exemple via une association professionnelle, la caisse de ses employés ou l’institution supplétive. Cette solution peut améliorer la couverture vieillesse, décès et invalidité, et ouvrir la porte à des rachats fiscalement déductibles.
Elle est souvent intéressante pour les revenus élevés ou les indépendants avec famille. Elle réduit toutefois le plafond 3a, donc le bilan global doit être calculé avant de signer.
Revenus variables
Privilégiez souvent le grand 3a flexible et des versements adaptés à la trésorerie de l’année, plutôt qu’un engagement trop rigide.
Revenus élevés
Comparez grand 3a seul et LPP facultative + petit 3a. Les rachats LPP peuvent dépasser le simple plafond 3a.
Famille / hypothèque
Ajoutez décès, incapacité de gain et bénéficiaires clairs. La retraite ne se sépare pas de la protection du foyer.
Transformation Sàrl/SA
Passer en société change souvent le statut LPP et le plafond 3a. Recalculez le plan avant et après la transformation.
Pièges fréquents
Les erreurs se paient rarement l’année du versement. Elles apparaissent à la retraite, au départ d’activité ou lors d’un arrêt de travail.
Vous avez déjà un 3a ou une LPP : que vérifier ?
Contrôlez vos cotisations AVS, votre plafond 3a réel, une éventuelle LPP facultative, vos bénéficiaires et votre protection de revenus. Adaptez après naissance, hypothèque, changement de bénéfice ou transformation en Sàrl/SA.
Nous structurons une retraite qui respecte votre trésorerie
Nous analysons statut, revenu net, charges, famille, fiscalité et tolérance au risque. Puis nous comparons 3a, LPP facultative, 3b et protections associées pour construire une solution cohérente et évolutive.
Aller plus loin selon votre priorité
Ces pages détaillent les briques qui composent le plus souvent une retraite d’indépendant cohérente.
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