Un devis 3ème pilier n’est pas une liste de prix. Il part de votre situation : affiliation ou non à une caisse de pension, revenu de l’activité soumis à l’AVS, versements déjà crédités cette année, et choix entre une fondation bancaire et une police d’assurance. L’offre 3ème pilier qui en résulte décrit un montant, une durée et, le cas échéant, des garanties. Elle ne classe pas les prestataires et ne remplace pas le plafond légal.

Le conseil de base chez Finwise, cabinet de courtage à Genève, est proposé sans frais. La page pilier 3a reste la page de conseil. Cet article explique ce qu’il faut fournir pour obtenir un devis, ce que l’offre doit montrer, et ce qu’elle ne peut pas promettre. Les plafonds chiffrés sont ceux publiés par l’Administration fédérale des contributions pour 2026 et 2027.

Ce que le devis doit connaître

Sans ces éléments, deux offres ne sont pas comparables. Le premier critère est l’affiliation à une institution de prévoyance du 2e pilier. Une affiliation, même facultative, ouvre la petite cotisation. L’absence d’affiliation ouvre la grande cotisation, calculée sur le revenu de l’activité lucrative. Le statut de salarié ou d’indépendant ne suffit pas à trancher.

Le deuxième critère est le revenu soumis à l’AVS au titre de l’activité. Les revenus de la fortune, les rentes et les retraits de prévoyance n’entrent pas dans cette base. Le troisième est le montant déjà crédité en 2026 sur l’ensemble de vos comptes et polices 3a : plusieurs contrats ne multiplient pas le plafond. Le quatrième est l’horizon : âge, poursuite prévue de l’activité, et projet de retrait (retraite, logement, départ, passage en indépendant).

Un devis établi sans attestation de caisse de pension, ou sans le total des versements de l’année, peut proposer un montant qui dépasse la déduction admise. L’excédent n’est pas déductible. Le versement doit en outre être crédité avant la fin de l’année fiscale pour compter sur cette année.

Banque ou assurance, deux offres différentes

Le pilier 3a peut être un compte ou une prévoyance-titres auprès d’une fondation bancaire, ou une police de prévoyance liée auprès d’un assureur. Les deux formes restent dans le même cadre légal, l’ordonnance OPP 3. Le plafond annuel ne change pas selon le prestataire. Ce qui change, c’est le contenu de l’offre.

Une offre bancaire indique en général le support (compte ou fonds), les frais, et le fait que le versement est libre dans la limite légale : vous pouvez verser moins, ou rien, une année. Elle ne comporte pas, à elle seule, un capital décès ni une libération des versements. Ces garanties, si vous les voulez, font l’objet d’un contrat séparé.

Une offre d’assurance indique une prime, souvent périodique, une durée, et des garanties selon le contrat : décès, incapacité, libération des primes. La prime n’est pas un simple virement que l’on interrompt sans conséquence. Une résiliation anticipée peut réduire la valeur de rachat. Les projections de capital sont des illustrations. Elles ne sont un engagement que si le contrat le dit, pour la part garantie.

Le choix entre les deux n’est pas un classement. Il dépend du besoin de garantie et de la capacité à tenir une prime jusqu’au terme. Nous détaillons ce critère dans 3ème pilier : assurance ou banque ?.

Le plafond borne le montant

Aucun devis ne peut dépasser la déduction admise pour votre situation. En 2026, la petite cotisation est de 7 258 francs pour une personne affiliée au 2e pilier. Sans affiliation, la grande cotisation est de 20 % du revenu de l’activité lucrative, au plus 36 288 francs. Dès le 1er janvier 2027, l’AFC porte ces plafonds à 7 373 francs et 36 864 francs. Un versement crédité en 2026 reste soumis aux montants 2026.

Le rachat d’une lacune, possible dès l’année fiscale 2026 pour une lacune de 2025 au plus tôt, est un montant distinct. En 2026 il est plafonné à 7 258 francs, y compris pour une personne qui relève de la grande cotisation, et seulement si la cotisation ordinaire de l’année est déjà versée en entier. Un devis qui additionne cotisation et rachat doit le dire explicitement, avec l’année de la lacune.

Le détail des montants, de la date de crédit et du rachat est dans le montant maximum du 3e pilier en 2026. Un devis qui ignore ce plafond n’est pas exploitable.

Ce que l’offre doit montrer

Pour lire une offre 3ème pilier, les mêmes rubriques doivent figurer sur chaque proposition, établies avec les mêmes hypothèses. Sinon, l’écart de montant ne veut rien dire.

Rubrique Offre bancaire Offre d’assurance
Montant Versement proposé, dans le plafond de votre situation Prime périodique et total annuel
Souplesse Possibilité de verser moins, ou de suspendre Durée et conséquence d’un arrêt de prime
Frais Frais du compte ou du fonds, s’ils sont indiqués Frais de police et chargements, s’ils sont indiqués
Garantie En principe pas de décès ni de libération des versements Capital décès, incapacité ou libération des primes, si le contrat les prévoit
Projection Intérêt ou scénario de fonds, présenté comme une hypothèse Capital projeté, avec la part garantie séparée de l’illustration

Demandez que chaque offre indique aussi ce qui est déjà versé en 2026, afin que le solde proposé ne dépasse pas le plafond restant. Une illustration de rendement n’est pas un rendement promis. Une valeur de rachat illustrative n’est pas le montant que vous toucheriez si vous arrêtiez le contrat demain, tant que le tableau contractuel ne le confirme pas.

Ce qu’un devis ne dit pas

Le devis ne fixe pas l’impôt sur le retrait. Le capital 3a est imposé à la sortie selon les règles des prestations de prévoyance, et le taux dépend du canton et des autres retraits de la même année. Aucun document commercial ne peut donner ce taux à votre place sans votre domicile fiscal et le calendrier des retraits.

Il ne dit pas non plus quel contrat est « le meilleur ». Les frais, les fonds et les garanties diffèrent, et une prime plus basse peut simplement couvrir moins. Finwise ne publie pas de classement d’assureurs ni de banques. La comparaison utile est celle de deux ou trois offres établies sur votre propre dossier, avec les mêmes hypothèses de versement et de durée.

Enfin, un devis ne crée pas le droit de cotiser. Sans revenu d’activité soumis à l’AVS, un versement ordinaire au pilier 3a n’est en principe pas possible. Le plafond du conjoint ou du partenaire enregistré ne se partage pas.

Documents à préparer

Cinq pièces suffisent en général pour établir le devis :

  1. Une attestation d’affiliation à la caisse de pension, ou la confirmation que vous n’êtes pas affilié.
  2. Le revenu de l’activité soumis à l’AVS : certificat de salaire ou comptes de l’indépendant.
  3. Les attestations 3a de l’année en cours, tous établissements confondus.
  4. La date de naissance et l’âge auquel vous envisagez de cesser l’activité.
  5. Si vous voulez une garantie : le capital décès souhaité, et si une libération des primes en cas d’incapacité vous intéresse.

Sans la troisième pièce, le devis risque de proposer un versement déjà consommé par un autre compte. Sans la première, il risque d’appliquer 36 288 francs à une personne qui ne peut déduire que 7 258 francs.

Demander le devis

Transmettez ces pièces, ou ce que vous en avez. Nous vérifions d’abord le plafond qui reste pour 2026, puis nous demandons des offres sur cette base : une piste bancaire, une piste d’assurance, ou les deux si la garantie est une vraie question. Vous recevez les rubriques du tableau ci-dessus, pas un palmarès.

Le conseil de base est sans frais. Si une offre omet les frais, la durée ou la part garantie du capital, elle n’est pas assez complète pour être retenue. Mieux vaut une offre plus lente qu’un montant qui dépasse le plafond ou qui suppose une garantie que vous n’avez pas demandée.

  1. Affiliation : avec un 2e pilier, le devis 2026 reste dans 7 258 francs. Sans affiliation, il reste dans 20 % du revenu d’activité, au plus 36 288 francs.
  2. Déjà versé : on soustrait les crédits 2026 de tous les contrats avant de proposer un solde.
  3. Banque ou assurance : on ne mélange pas une prime obligatoire et un versement libre dans la même colonne.
  4. Rachat : il n’entre dans l’offre que si la cotisation ordinaire est déjà faite et si la lacune date de 2025 au plus tôt.
  5. Retrait : l’impôt de sortie se regarde à part, avec le canton et les autres retraits de la même année.

Demander un devis 3e pilier Voir le pilier 3a

Sources

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